内部稽核人员职责及任免

本公司内部稽核为独立单位，直接隶属董事会，设稽核主管总管本公司内部稽核业务，督导执行内部稽核工作，另设置适当人数之专任稽核人员，负责执行集团内各子公司之稽核事务。

稽核室除在董事会例行会议报告外，每月或必要时向董事长、总经理及审计委员会报告，其主要在协助董事会及各单位主管，促进公司之健全经营。

内部稽核规程明订内部稽核人员覆核公司作业程序的内部控制，并报告该等控制之设计及例行实务作业是否适当及其效果和效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据；其范围包涵公司所有作业及其子公司。

稽核工作主要是依据董事会通过的稽核计划执行，该稽核计划乃依据已辨识之风险拟订，另视需要执行专案稽核或覆核。综合上述一般性稽核及专案的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况，并及时提供管理阶层以便其了解已存在或潜在缺失的另外管道。

内部稽核人员覆核各单位所执行的自行检查，包括检查该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质，并综合自行检查结果，报告董事长、总经理及董事会。

本公司于109年11月4日修订之“公司治理实务守则”，内部稽核人员任免须提报至本公司董事会，其薪资报酬宜签报董事长核定。内部稽核人员考评每年执行一次，由稽核主管签报至本公司董事长。

本公司内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬系依据“招募任用与新进人员职前训练办法”、“薪资管理办法”、“人员考核管理办法”、“员工退休、离职及留职停薪管理办法”之规定办理，其考评每年执行一次，前述任免、考评及薪资报酬系依签核流程签报至董事长核定。